如何规避遗产税？方法很多，向海外转移资产、购买信托基金、通过全球投资等，但是这些途径风险较高，可操作性不强，最简单有效的方法是购买高额保险。那么购买哪些保险可以避税？我们要注意哪些事项？
全世界的股民们这几天都在关注巴菲特，这个老头究竟多有钱？660亿美元！如果把巴菲特当作是一家上市公司的话，市值超过华尔街投行摩根史坦利，超过美国老牌汽车巨头福特，也超过中国互联网巨头百度。
对于这笔钱，他们的子女能继承多少？几乎为零！因为大部分都捐出去了。即便能继承，至少也要缴纳300亿的遗产税。没错，美国规定，继承者需要缴纳37%-55%的税，才能拿到遗产。
虽然说咱们中国内地还没开始征收遗产税，但是类似话题近几年多次被写进两会提案，起征点问题也备受争议，从80万到500万不尽相同。
如何规避遗产税？方法很多，向海外转移资产、购买信托基金、通过全球投资等，但是这些途径风险较高，可操作性不强，最简单有效的方法是购买高额保险。
那么购买哪些保险可以避税？我们要注意哪些事项？DM实验室为你讲解。
【必须买人寿保险】
在国际上，大额寿险保单是公认的避税工具，但并不是所有的险种都能避税，比如像投连险、万能险中的储蓄部分都不能起到避税功能。除此外，企业年金保险、健康保险、意外伤害保险等，只有受益金受法律保护，无法实现避税避债功能。
我们在挑选时，一定要挑保障型的寿险，比如购买个人税收递延型养老保险。
【必须指定受益人】
如果购买了寿险，而没有指定受益人，要么容易引起财产纠纷，要么政府就其遗留的财产进行征税。这种桥段在电视上，并不少见。
如果指定了受益人，保险事故发生时(被保人死亡)，受益人将取得身故保险金，身故保险金不属于被保人遗产，一般不用交纳遗产税。
而当人寿保险没指定受益人，或受益人先于被保人死亡且没有其他受益人时，身故保险金会作为被保人的遗产，此时一般认为身故保险金要交纳遗产税。
【最好购买多少额度】
额度比例要根据实际情况制定，最基本的原则是不超过遗留总资产。比如台湾富豪王永庆，其留下的600亿新台币的巨额遗产，继承人须缴纳119亿新台币遗产税才能继承；而蔡万霖去世前，曾购买价值数十亿新台币的人寿保险不计入应征税遗产总额，继承人缴纳遗产税时金额大大降低，最终只收取了5亿元新台币的遗产税。
文/DM实验室研究员 李剑华
(本文作者介绍：21世纪传媒《理财周报》旗下DM研究团队的最新成果。微信号：dmlicai)
